✅국세청 주식과 세금 기초상식 파일 다운로드 주식 절세 팁 공개

안녕하세요. 개인 투자자가 현재 1,400만명을 넘어서는 등 주식시장에 대한 관심이 크게 증가하였습니다.

하지만 주식 투자 관련 세금문제 등 궁금한 사항에 대하여 시원하게 알기엔 어려운 현실이죠.

 

2024년 5월 국세청에서 주식 관련 각종 세금에 대한 내용을 쉽게!! 발간하였다고 합니다.

주식거래의 기초 상식과 주식의 취득부터 보유 및 처분까지 단계별 세금 문제,

절세 꿀팁과 자주 발생하는 실수 사례 등에 대해 실질적으로 도움되는 내용들을 담았다고 하네요.

 

국세청 주식 절세꿀팁 책자 다운로드 👇

책자의 목차는 아래와 같습니다.

국세청 발간 '주식과 세금' 전자책

1. 주식 등 과세이해를 위한 기초 지식

• 주식의 개념과 종류가 궁금해요.
• 주식시장에 대해 알고 싶어요
• 상장이란 무엇인가요?
• 주식거래 절차도 알고 싶어요
• 상장주식 매매거래의 종류 및 시간은 어떻게 되나요?
• 주식 매매계약은 어떻게 체결되나요?
• 단일가매매와 접속매매의 적용시간에 대해 알고 싶어요
• 기타 매매계약체결방법도 알려주실 수 있나요?
• 상장주식 거래 후 결제는 어떻게 하나요?
• 주식과 유사한 금융투자상품도 많던데... 금융투자상품이란 무엇인가요?
• 금융투자상품 중 증권의 개념 및 종류에 대해 알려주세요

2. 주식 등 양도소득의 이해

• 주식등에 관련된 여러 가지 세금 : 주식에 부과되는 모든 세금
• 주식등 양도소득 과세대상 : 양도 시 발생하는 세금
• 상장주식 양도소득세 과세대상 대주주 : 대주주에 대한 모든 것
• 국외주식 양도소득세 : 미국 증권시장, 해외 상장지수펀드(ETF)
• 주식등의 양도·취득시기 : 양도 및 취득 시기는 언제?
• 주식등 양도소득세 계산 : 양도소득세에 대한 모든 것 (국내/미국주식)
• 주식등 양도소득세 신고 : 양도소득세 신고 시기와 신고 방법
• ✨ 주식 양도소득세 신고·납부 방법 안내

3. 주식 등 거래 관련 기타 세금

• 주식등 거래 관련 증권거래세 등 : 양도소득세 외 다른 세금 납부
• 주식등 증여 관련 증여세 : 주식 증여 관련한 모든 것

4. 파생상품 양도소득의 이해

• 파생상품이란 무엇인가요?
• 양도소득세 과세대상 파생상품은 무엇이 있나요?
• 파생상품의 양도·취득시기 및 양도·취득가액은 어떻게 되나요?
• 양도소득세 과세대상 파생상품별로 양도차익의 산정방법이 궁금해요
• 파생상품 양도소득기본공제는 어떻게 적용하나요?
• 주식워런트증권(ELW)은 자본시장법상 증권에 해당하는데 이 경우 지분증권인 주식등의 양도손익과 통산할 수 있는지?
• 파생상품 양도소득세 세율은 주식과 다른가요?
• 파생상품 양도소득세는 언제까지 신고해야 하나요?

5. 배당소득의 이해

• 소득세는 어떤 세금인가요?
• 종합소득세에 대해 구체적으로 알고 싶어요
• 금융소득종합과세란 무엇인가요?
• 배당소득세가 궁금해요?
• 비과세, 감면 등 과세되지 않는 배당소득은 무엇이 있나요?
• 배당소득이 발생한 날은 언제가 되는 건가요?
• 배당소득금액은 어떻게 계산하나요?
• 상장주식 보유 시 배당금이 지급된 경우 지급하는 회사가 원천징수를 하나요?
• 배당소득이 종합과세되는 경우 종합과세 방법은?
• 배당소득이 종합과세되는 경우 세액계산은 어떻게 하나요?
• 금융소득 종합과세시 적용되는 종합소득세 기본세율은 어떻게 되나요?
• 배당세액공제 및 기납부세액의 공제방법을 알려주세요

6. 주식의 평가

• 주식평가는 왜 하는 건가요?
• 평가는 언제를 기준으로 하나요?
• 주식 평가방법을 알려주세요
• 주식평가 시 시가란 무엇인가요?
• 시가가 없는 경우 어떻게 평가하나요?
• 비상장주식의 보충적 평가방법을 구체적으로 알고 싶어요
• 부동산을 많이 보유하고 있는 비상장주식의 평가방법이 다르다고 들었는데
• 순자산가치로만 평가하는 경우에 대해 알려주세요
• 특수한 경우의 주식평가 방법도 알려주세요

7. 주식 관련 조세특례

• 개인종합자산관리계좌(ISA)가 뭔가요?
• 벤처기업에 출자하는 경우 세금혜택은 없나요?

8. 절세 꿀팁 모음✨✨

꿀팁 1) 주식 양도소득세 절세

• 손실 활용(실현)하기
• 증여재산공제 활용하기
• 양도소득 기본공제 활용하기

꿀팁 2) 주식 증여세 절세

• '상장주식 증여' vs '주식취득자금 증여'
• 주가가 떨어졌을 때 증여를 고려하세요
• 비상장주식 거래 시 유의사항

꿀팁3) 기타 절세

• 개인종합자산관리계좌 활용하기

9. 자주 실수하는 주식 양도소득세 신고사례

1) 세율적용

• 중소기업 여부를 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
• 대주주 여부를 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
• 보유기간을 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
• 사례 연간 양도소득금액을 합산하여 누진세율(25%)을 적용하여야 하나 세율 적용을 잘못한 사례
• 특정주식에 적용되는 일반 누진세율(6~45%) 미적용 사례
• 신주인수권 단기 양도 후 단기 양도세율(30%) 미적용 사례

2) 대주주 판단

• 이혼한 배우자의 보유주식을 포함하지 않고 최대주주 여부를 판단한 사례
• 대주주 요건에 해당하는 기존 보유주식을 전량 처분한 후 새로 매수한 주식 기준으로 대주주 요건을 잘못 판단한 사례
• 주식 매매계약 체결일과 결제일을 혼동하여 대주주 요건을 잘못 판단한 사례

3) 손익 통산

• 과세대상이 아닌 주식거래의 손실을 반영하여 신고한 사례
• 예정신고기간에 국외주식의 양도차손을 국내주식과 통산하여 신고한 사례
• 손익통산 순서를 잘못 적용하여 신고한 사례

4) 기본 공제

• 기본공제를 매 예정신고마다 중복 적용한 사례

5) 기타

상장주식 장외 거래분 양도소득세 신고 누락

 

 

 

내용이 정말 알차고 주식 초보자부터 주식을 이미 하고있는 사람들에게도

엄청나게 유용한 정보가 가득인 것 같아요!!

 

주식의 개념 (출처 : 국세청)

 

매수, 매도 체결 (출처 : 국세청)

 

그리고, 이렇게 쉽게 그림 설명도 많아서 보기에 좋더라구요~!!

사례를 예시로 들어 설명한 부분이 특히 좋았습니다.

이해가 좀 더 쉽게 잘되더라구요!

 

저도 주린이인데 이거보면서 공부해보려고합니다!!

국세청 칭찬해~~~~~😄👍👍

 

국세청 주식 절세꿀팁 책자 다운로드 👇